Firma wystawia ulgę
INF-U, ewidencja i informacja miesięczna
Kontrolujemy transakcję, terminową płatność, dane nabywcy, wyliczenie kwoty oraz termin wystawienia. Następnie porządkujemy ewidencję i dokumenty przekazywane do PFRON.
Obniżenia wpłat na PFRON
Obsługa ulg PFRON dla wystawiających i korzystających
Prowadzimy bieżący proces ulg we wpłatach na PFRON: od weryfikacji transakcji i przygotowania INF-U, przez raportowanie INF-1-u, po ewidencję oraz bezpieczne wykorzystanie obniżeń w deklaracji. Każda kwota ma dokument źródłowy, termin i czytelny ślad rozliczenia.
- INF-U i INF-1-u
- Ewidencja wystawienia i wykorzystania
- Kontrola terminów oraz korekt
Obsługa bieżąca porządkuje każdy miesiąc. Audyt historyczny realizujemy jako oddzielną usługę „Bezpieczna Ulga”.
Najkrótsza odpowiedź
Na czym polega obsługa ulg PFRON?
Po stronie sprzedającego usługa obejmuje sprawdzenie warunków wystawienia informacji, przygotowanie INF-U, prowadzenie ewidencji i miesięczne raportowanie do PFRON. Po stronie nabywcy obejmuje kontrolę otrzymanej ulgi, terminu zapłaty, dostępnej kwoty i prawidłowego wykorzystania obniżenia w deklaracji. Nie ograniczamy się do wpisania liczby — sprawdzamy, z jakiej faktury, płatności i informacji ona wynika.
Dwie ścieżki obsługi
Najpierw ustalamy, czy firma wystawia ulgę, czy z niej korzysta
To dwa powiązane, ale odrębne procesy. Inne dokumenty i punkty kontrolne dotyczą sprzedającego, a inne nabywcy.
Firma korzysta z ulgi
Weryfikacja i rozliczenie obniżenia
Sprawdzamy otrzymany dokument, warunki nabycia prawa, pozostałą kwotę oraz okres wykorzystania. Obniżenie wiążemy z deklaracją i miesięczną wpłatą.
Terminy i limity
Trzy zasady, które sterują bieżącym rozliczeniem
Poniższe zasady wynikają z aktualnych informacji PFRON. W konkretnym przypadku sprawdzamy również daty faktury, wymagalności, zapłaty i wystawienia dokumentu.
Ostatni dzień
INF-U wystawia się niezwłocznie po terminowym uregulowaniu należności, nie później niż do końca miesiąca następującego po miesiącu terminu płatności.
20. dzień
Do tego dnia miesiąca następującego po miesiącu wystawienia INF-U sprzedający przekazuje INF-1-u wraz z wymaganymi załącznikami.
50% / 6 mies.
W jednym miesiącu obniżenie może objąć do 50% wpłaty, a niewykorzystaną część można rozliczać przez okres wskazany w przepisach — obecnie 6 miesięcy od otrzymania ulgi.
Stan informacji: 28 września 2026 r. Terminy i limity sprawdzamy każdorazowo dla dokumentów klienta, zwłaszcza przy korektach i ulgach nabytych w poprzednim stanie prawnym.
Dla kogo
Kiedy bieżąca obsługa ulg jest szczególnie potrzebna?
Wystawiacie wiele informacji INF-U
Większa liczba faktur, płatności i odbiorców wymaga stałego rejestru oraz kontroli, czy żaden dokument nie został wystawiony za wcześnie, za późno lub w niewłaściwej kwocie.
Regularnie obniżacie miesięczne wpłaty
Porządkujemy kwoty wykorzystane i pozostające do rozliczenia, aby jedna informacja nie została wykorzystana podwójnie albo po upływie właściwego okresu.
Dane krążą między kilkoma działami
Łączymy sprzedaż, księgowość, kadry i osoby odpowiedzialne za e-PFRON2 w jeden miesięczny obieg z jasno określonym terminem i właścicielem zadania.
Zakres usługi
Co obejmuje bieżąca obsługa ulg we wpłatach na PFRON?
Zakres dobieramy do roli firmy. Możemy prowadzić cały proces albo przejąć wybrane etapy i kontrolę końcową.
Weryfikacja dokumentów źródłowych
Łączymy fakturę, przedmiot transakcji, termin płatności i rzeczywistą datę zapłaty z informacją, która ma zostać wystawiona lub wykorzystana.
Przygotowanie informacji INF-U
Kontrolujemy dane stron, znak informacji, okres, podstawę oraz kwotę obniżenia przed przekazaniem dokumentu nabywcy.
Ewidencja wystawionych informacji
Prowadzimy uporządkowany rejestr pozwalający odtworzyć, kiedy, komu i na podstawie jakich danych wystawiono dokument.
Raportowanie INF-1-u
Przygotowujemy miesięczną informację o wystawionych obniżeniach oraz kontrolujemy kompletność załączników i status dokumentu w e-PFRON2.
Rozliczenie otrzymanych ulg
Ustalamy dostępną kwotę, limit wykorzystania w danym miesiącu oraz wartość pozostającą do rozliczenia w kolejnych okresach.
Deklaracja i kontrola wpłaty
Wiążemy ulgę z właściwą deklaracją, wyliczamy pozostałą wpłatę i sprawdzamy spójność dokumentu, ewidencji i płatności.
Miesięczny obieg
Jak wygląda obsługa ulg krok po kroku?
Proces ustawiamy tak, aby termin nie zależał od jednej osoby ani od ręcznego przypominania sobie o każdej fakturze.
01
Zestawienie transakcji
Otrzymujemy listę faktur, płatności, wystawionych lub otrzymanych informacji oraz dane potrzebne do oceny prawa do obniżenia.
02
Kontrola warunków
Sprawdzamy daty, kompletność danych, powiązanie dokumentów i elementy, które mogą blokować wystawienie albo wykorzystanie ulgi.
03
Przygotowanie dokumentów
Tworzymy informacje, zestawienia i miesięczne rozliczenie wraz z listą pozycji wymagających wyjaśnienia lub decyzji klienta.
04
Wysyłka i status
Po zatwierdzeniu dokumenty są przekazywane właściwym odbiorcom oraz do e-PFRON2, a ich status zostaje sprawdzony i zapisany.
05
Aktualizacja ewidencji
Zamykamy miesiąc aktualnym saldem ulg, listą dokumentów i informacją, jakie kwoty przechodzą do kolejnego okresu.
Ewidencja pokazuje historię każdej kwoty
Więcej niż formularz
e-PFRON2 nie zastępuje wewnętrznej ewidencji ulg
System służy do przygotowania i przekazywania określonych dokumentów, ale nie powinien być jedynym miejscem, z którego firma próbuje odtworzyć historię obniżeń. Potrzebny jest rejestr łączący informację z fakturą, płatnością, nabywcą albo sprzedawcą, datą otrzymania oraz kolejnymi miesiącami wykorzystania.
Dobrze prowadzona ewidencja pozwala szybko odpowiedzieć, skąd pochodzi kwota w deklaracji, ile pozostało do wykorzystania i czy dokument mieści się jeszcze w dopuszczalnym okresie.
Najczęstsze ryzyka
Jakie błędy wychwytujemy przed zamknięciem miesiąca?
Część pomyłek wygląda niegroźnie w jednym miesiącu, ale po kilku okresach tworzy trudne do odtworzenia saldo.
INF-U wystawione po terminie
Kontrolujemy termin płatności, datę zapłaty i ostateczny termin wystawienia zamiast opierać się wyłącznie na dacie faktury.
Kwota bez dokumentu źródłowego
Każde obniżenie wiążemy z konkretną fakturą, płatnością i informacją, aby można je było później zweryfikować.
Podwójne wykorzystanie
Ewidencja pokazuje kwotę początkową, wykorzystane części i saldo, co ogranicza ryzyko ponownego rozliczenia tej samej wartości.
Przekroczenie miesięcznego limitu
Sprawdzamy relację obniżenia do bieżącej wpłaty, a nadwyżkę przenosimy zgodnie z obowiązującymi zasadami.
Brak INF-1-u lub załączników
Wystawienie informacji dla klienta nie kończy obowiązku sprzedającego. Kontrolujemy również miesięczne raportowanie.
Niespójność z deklaracją
Kwota w ewidencji, deklaracji i przelewie musi tworzyć jeden logiczny ciąg dla właściwego okresu sprawozdawczego.
Właściwy rodzaj usługi
Bieżąca obsługa czy audyt „Bezpieczna Ulga”?
Bieżąca obsługa ulg PFRON
Wybierz ją, gdy firma potrzebuje stałego miesięcznego procesu: przygotowania dokumentów, kontroli terminów, prowadzenia ewidencji i rozliczenia aktualnego okresu.
Zobacz bieżący zakresAudyt „Bezpieczna Ulga”
Wybierz audyt, gdy chcesz ocenić wcześniejsze okresy, sposób wyliczania, kompletność dokumentacji albo przygotować firmę do kontroli PFRON.
Przejdź do audytuZacznijmy od jednej próbki procesu
Masz INF-U, ewidencję lub deklarację, ale kwoty się nie zgadzają?
Na pierwszej rozmowie ustalimy, czy problem dotyczy bieżącego miesiąca, sposobu prowadzenia rejestru czy wcześniejszych okresów. Dzięki temu od razu dobierzemy obsługę miesięczną, korektę albo audyt.
Pytania i odpowiedzi
Obsługa ulg PFRON — najczęstsze pytania
Odpowiedzi opisują typowy proces. Ocena konkretnej informacji wymaga sprawdzenia dokumentów, płatności i okresu, którego dotyczy.
Kiedy można wystawić informację INF-U?
Informację wystawia się po terminowym uregulowaniu należności za transakcję spełniającą właściwe warunki. Trzeba jednocześnie zachować ostateczny termin wskazany w przepisach, dlatego kontrolujemy zarówno termin płatności, jak i faktyczną datę zapłaty.
Czy można obniżyć całą miesięczną wpłatę na PFRON?
Według aktualnych zasad w jednym miesiącu obniżenie może objąć do 50% należnej wpłaty. Pozostała część prawidłowo nabytej ulgi może być wykorzystana w kolejnych miesiącach w obowiązującym okresie.
Jak długo można wykorzystywać niewykorzystaną część ulgi?
Aktualne informacje PFRON wskazują okres 6 miesięcy od otrzymania ulgi. Przy starszych dokumentach sprawdzamy jednak stan prawny właściwy dla momentu nabycia prawa.
Czy e-PFRON2 sam prowadzi pełną ewidencję ulg?
Nie należy utożsamiać systemu z kompletną ewidencją wewnętrzną. e-PFRON2 służy do obsługi określonych dokumentów, natomiast firma nadal potrzebuje rejestru pozwalającego powiązać kwoty z fakturami, płatnościami i kolejnymi miesiącami wykorzystania.
Czy jedna informacja może być wykazywana w kilku miesiącach?
Jeżeli obniżenie nie zostało wykorzystane w całości, pozostałą kwotę można rozliczać w kolejnych okresach zgodnie z limitem i terminem. Ewidencja musi jednak dokładnie pokazywać każdą wykorzystaną część i saldo.
Co jeśli INF-U zawiera błędne dane?
Najpierw ustalamy rodzaj błędu oraz wpływ na ewidencję, miesięczne raportowanie i deklarację nabywcy. Następnie przygotowujemy właściwy ciąg korekt, aby dokumenty obu stron pozostały spójne.
Czy możecie prowadzić obsługę tylko po stronie nabywcy?
Tak. Możemy kontrolować otrzymywane informacje, terminy, saldo i wykorzystanie obniżeń bez przejmowania procesu wystawiania dokumentów po stronie sprzedającego.
Czy przed rozpoczęciem obsługi trzeba wykonać audyt?
Nie zawsze. Jeżeli ewidencja i dokumenty są spójne, możemy rozpocząć od bieżącego miesiąca. Gdy wykryjemy istotne rozbieżności lub brak ciągłości salda, rekomendujemy oddzielny audyt wcześniejszych okresów.
Powiązane obszary
Połącz bieżącą obsługę z właściwym poziomem kontroli
Źródła i data weryfikacji
Treść zweryfikowano 28 września 2026 r. na podstawie informacji Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Materiał ma charakter informacyjny i nie zastępuje analizy konkretnej transakcji i dokumentacji firmy.